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湖北瀛通通讯线材、杭州星帅尔电器、广东联泰 闯关上梁山露卫生巾

2017-07-08 17:30编辑:www.zagtzy.com人气:


业绩同期大幅下滑而出具非正式的盈利预测

核查劳资纠纷的四个途径

股份支付公允值参照两年前的PE价格

关联方转股12个月后的交易不视同关联交易

住房公积金未缴齐的七类常见原因


共计 3428 字 | 建议阅读时间 7 分钟


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【业绩同期大幅下滑而出具非正式的盈利预测】因2016年1-6月,公司净利润、扣非后的净利润相较于2015年1-6月下滑约60%,发行人“重大事项提示”的“九、审计报告基准日后的相关财务信息”中,详细披露了2016年1-9月、2016 年全年预计业绩与去年同期业绩情况对比,说明业绩总体下滑趋势略有扭转,但特别指出“上述测算不构成公司对2016年1-9月以及2016年度的业绩预测及利润承诺”(湖北瀛通通讯线材IPO)

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【由苹果公司导致的供应商和客户重叠问题】作为终端品牌客户的苹果公司基于其产品保密性、专用性和供应及时性等严格供应链管理的需要,指定公司向大型EMS厂商台湾鸿海采购前处理数据线、Lightning 数据线连接器、专用通讯线材等原材料,公司将采购的原材料生产成为数据线、耳机半成品和线材产品后再销售给台湾鸿海,台湾鸿海完成整机产品的生产组装之后销售给苹果公司(湖北瀛通通讯线材IPO)

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【声学产品的毛利率远高于数据线】反馈意见:进一步说明发行人声学产品的毛利率(约42%)远高于数据线及其他通讯线材(约10%,涉及数据线、智能手环产品领域)、报告期内数据线及其他通讯线材收入及毛利率大幅上升的原因。招股书P248-P251从产品构成结构、产品定价原则、产品成本构成、客户结构、市场及行业竞争情况等五个维度进行了详细的解释(湖北瀛通通讯线材IPO)

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【核查劳资纠纷的四个途径】保荐机构查阅了报告期内发行人的诉讼材料,通过互联网检索了①中国裁判文书网()、②全国法院被执行人信息查询系统()、③浙江法院公开网()等官方网站公示信息,④走访了富阳区劳动人事争议仲裁委员会。经核查,报告期内发行人不存在劳资纠纷情况(杭州星帅尔电器IPO)

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【股份支付公允值参照两年前的PE价格】2013年2月,公司控股股东、实际控制人楼月根将其持有的星帅尔投资共计65.34万元股权以1∶1的价格转让给刘文伟等13名公司员工,本次转让的主要目的是激励上述员工,且转让价格低于公司2012年经审计的净资产值,构成股份支付。发行人股权公允价值参照2011年1月的安信乾宏、维美创投认购发行人股份时的价值4元/股确定,因此计算出本次转让的星帅尔投资股权对应发行人股份公允价值为 6,599,993.40元(4x1,649,998.35=6,599,993.40),股份支付金额为该股份公允价值减去实际支付转让价款(取整)即5,946,593.00(6,599,993.40–653,400=5,946,593.40)元,计入当期管理费用和资本公积(杭州星帅尔电器IPO)

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【说明第三方数据的客观性】招股书中“业务与技术”等章节,多处引用了“产业在线”(大型专业网站,提供空调、冷链、暖通、 家电、电气五大产业及供应链领域相关资讯、数据等信息,隶属于北京智信道咨询有限公司,网址: )等方面的相关行业数据。反馈意见:说明有关数据是否公开、数据引用的来源是否专门为本次发行上市准备、是否为定制的或付费的报告、一般性网络文章或非公开资料、是否是保荐机构所在证券公司的研究部门出具的报告。泰山注:非政府机构和知名行业协会的数据会引起证监会的特别关注(杭州星帅尔电器IPO)

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【核查中外合资企业的中方自然人股东的合规性】发行人及其前身企业性质经历了由集体、合资(港资+韩资)、港澳合资变更为内资企业的过程。反馈意见:2003年楼勇伟等境内自然人参与中外合资企业定增是否符合相关法律法规。反馈回复:楼勇伟、孙海两人属于新增股东,不具备中外合资经营企业的股东资格,但符合浙江省工商行政管理局《关于进一步发挥工商行政管理职能支持企业改革和发展的若干意见》(2000.2.20),且杭州市富阳区商务局于2016年11出具合规说明,具体论据见附图。泰山注:关于中外合资企业的中方自然人股东的合规性,是一个历史沿革的典型问题,证券律师必须对其了解并掌握(杭州星帅尔电器IPO)  

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【说明国有股期权的合理性和合法性】2001年杭州富阳电子集团有限公司将其拥有的帅宝电器170万元出资以1:0.8的价格转让给楼月根系根据富政〔2000〕2号文件精神转让,并且根据该文件精神予以20%的优惠价格。反馈意见:详细说明富阳市政府“国有股期权”的定义以及发行人参照该国有企业股权激励办法实施经营者购买股权的合法性和合理性。反馈回复见附图,并于2013年取得了浙江省政府的确认意见(杭州星帅尔电器IPO)  

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(来源:福建日报)

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